מה חשוב לדעת על מיסים שקשורים לנדל"ן בישראל אם אתה בעל עסק?
כבעל עסק בישראל, חשוב להיות מודע לסוגי המיסים השונים הקשורים לנדל”ן בארץ. בין אם אתם מחפשים לרכוש נכס, להשכיר את השטח שלכם, או למכור את הנדל”ן שלכם, המאמר הבא יעזור לכם לעבור את התהליכים האלה בלי לעשות טעויות שקשורות למיסים, שיכולות לעלות ממש ביוקר.
סקירת מיסי מקרקעין בישראל
בישראל קיימים מספר סוגי מיסים הקשורים למקרקעין, ביניהם ארנונה, מס רכישה ומס רווחי הון. ארנונה היא מס שמשולם לעירייה בה נמצא הנכס. הוא מחושב על פי גודל ושווי הנכס. סוגים מסוימים של נכסים עשויים להיות פטורים מארנונה. למשל, קרקע חקלאית ומבנים המשמשים למטרות דת. בנוסף, ישנם ניכויים מסוימים הזמינים לבעלי נכסים, כגון ניכויים עבור אנשים נכים ומשפחות עם ילדים. במידה ואתם לא בטוחים לגבי זכאותכם להקלות הנ”ל, כדאי להתייעץ עם עורך דין מקרקעין.
מס רכישה הוא מס חד פעמי המשולם על ידי הקונה בעת רכישת נדל”ן בישראל. שיעור המס משתנה בהתאם לשווי הנכס, עם תעריפים גבוהים יותר עבור נכסים יקרים יותר. מס רווחי הון, לעומת זאת, הוא מס המשולם על הרווח שהושג ממכירת מקרקעין. מס זה יכול לחול הן על יחידים והן על חברות, והתעריף משתנה בהתאם למשך הזמן שבו הנכס הוחזק.
מס רכישה
בעת רכישת נדל”ן, תצטרכו לשלם מס רכישה, שמחושב לפי שווי הנכס, עם תעריפים גבוהים יותר עבור נכסים יקרים יותר. התעריפים המדויקים משתנים בהתאם לשווי הנכס ולמעמד הרוכש (למשל, קונה לראשונה, תושב חוץ וכו’). קיימים גם פטורים וניכויים שמגיעים לאלה שמשלמים מס רכישה. לדוגמה, רוכשים לראשונה עשויים להיות זכאים לשיעור מס מופחת או לפטור, ותושבי חוץ עשויים להיות זכאים לשיעור מס נמוך יותר.
מס רווחי הון
אם מוכרים נדל”ן בישראל ברווח, יש צורך לשלם מס רווח הון על הרווח שהושג. שיעור המס משתנה בהתאם למשך הזמן שהנכס הוחזק, עם תעריפים גבוהים יותר לתקופות החזקה קצרות יותר. ישנם פטורים וניכויים שנתנים למשלמים מס רווחי הון. לדוגמה, אם הנכס היה מקום המגורים העיקרי של בעל הנכס לפרק זמן מסוים, ייתכן שהוא יהיה זכאי לפטור. בנוסף, ישנם ניכויים מסוימים יכולים להנתן עקב שיפורים שבוצעו בנכס.
אסטרטגיות תכנון מס
כבעל עסק, ישנן מספר אסטרטגיות תכנון מס בהן ניתן להשתמש כדי למזער את חובות המס הקשורות לנדל”ן. אסטרטגיה אחת היא בניית עסקאות בצורה יעילה מבחינת מסים. לדוגמה, ייתכן שתוכלו להפחית את חבות מס הרכישה על ידי רכישת הנכס דרך חברה ולא כיחיד.
אסטרטגיה נוספת היא לנצל את הניכויים והפטורים הזמינים. לדוגמה, אם קונים נכס בפעם הראשונה, ייתכן שתהיו זכאים לשיעור מס רכישה מופחת או לפטור. בנוסף, אם תבצעו שיפורים בנכס, ייתכן שתהיו זכאים לניכוי חלקי של מס רווחי הון.
מלכודות נפוצות שיש להימנע מהן
קיימות מלכודות נפוצות שכדאי להימנע מהן בנושא מיסוי מקרקעין, כגון אי הגשת דוחות מס בזמן. אלה שמחמיצים את המועד האחרון להגשת דוחות המס עשויים להיחשף לקנסות וחיובי ריבית. מלכודת נפוצה נוספת היא אי דיווח נכון של הכנסה. אם לא מדווחים על הכנסות מעסקאות הנדל”ן, יש סיכוי גבוה לקבל קנס. כדי להימנע מהמלכודות הללו, חשוב להישאר מעודכן לגבי חובות המס וכדאי לקבל ייעוץ מאיש מקצוע מוסמך.
